所得稅年度稅務申報基本情況表（A000000）是公司進行企業所得稅年度稅務申報時必錄的一張表，關鍵反映企業的最基本生產經營情況及有關涉稅事項等相關信息。以下屬于該表中一些重要工程項目的表明：
1.101稅務申報公司類型（填好編碼）：依據申請稅款所屬期年度的企業經營方式狀況，從《跨地區經營企業類型代碼表》中選擇相對應代碼填寫。實際編碼類型包括：100非跨區域經營單位；210跨區域經營單位總機構（跨地區）——可用《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》；220總機構（跨地區）——不適合《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》；230總機構（本省）；311跨區域運營企業分支機構應進行詳細年度稅務申報子公司（須進行詳細年度申請并按比例分配繳稅）；312子公司（須進行詳細年度申請但是不就近交納）。
2.102子公司就近納稅比例（%）：若“101稅務申報公司類型”為“子公司（須進行詳細年度申請并按比例分配繳稅）”，則需要同時填報該項，填好子公司填報年度稅務申報時應該就近繳納稅款比例。
3.103總資產（填好平均值，企業：萬余元）：填報總資產的全年一季度平均值，企業為萬元，保留小數點后2位。實際計算公式：一季度平均值＝（季初始值＋季度末值）÷2，全年度一季度平均值＝全年度各一季度平均值總和÷4。年度正中間開張或終止經營活動，因其具體經營期作為一個繳稅年度明確以上相關指標。此項是體現納稅人是否滿足小微企業指標之一。
4.104從業人數（填好平均值，企業：人）：填報從業人數的全年一季度平均值，企業為人正直。從業人數是指與公司簽署勞動合同的職工人數與企業接納的勞務派遣用工總數總和。實際計算公式：一季度平均值=(季初始值季度末值)÷2，全年度一季度平均值=全年度各一季度平均值總和÷4。年度正中間開張或終止經營活動，因其具體經營期作為一個繳稅年度明確。此項都是分辨納稅人是否滿足小微企業指標之一。
5.105隸屬國民經濟行業（填好編碼）：依照《國民經濟行業分類》規范，填報所屬國民經濟行業清單編碼。
6.106從業我國限定或禁止領域：納稅人從事的行業為祖國限制以及嚴禁行業，選擇“是”；別的選擇“否”。是否屬于我國限制以及嚴禁領域可參見發改委發布的《產業結構調整指導目錄》，文件目錄里將產業布局分成鼓勵類、限定類、取代類三大類，我國限制以及嚴禁領域應屬于該目錄中的第一類鼓勵類之外的。此項同是分辨納稅人是否滿足小微企業指標之一。
7.107可用企業會計準則或企業會計制度（填好編碼）：依據財務核算所采用的企業會計準則或企業會計制度，從《會計準則或會計制度類型代碼表》中選擇相對應代碼填寫。實際類型包括：110政府會計準則一般企業；120金融機構；130證劵；140商業保險；150貸款擔保；200小企業會計準則；300企業會計準則；410事業單位會計規則事業單位會計制度；420科學合理事業單位會計制度；430醫院會計制度；440高等院校企業會計制度；450中小學企業會計制度；460福利彩票組織企業會計制度；500民間非營利組織企業會計制度；600村集體經濟組織企業會計制度；700合作社財務制度（實施）；800政府會計準則；999別的。
8.108選用一般企業財務報表格式（2019版）：若依據《國家財政部關于修訂下發2019年度一般企業財務報表格式工作的通知》（財務會計〔2019〕6號）和《國家財政部關于修訂下發2018年度金融機構財務報表格式工作的通知》（會計〔2018〕36號）規定的格式編制會計報表的，選擇“是”，別的選擇“否”。
9.109小微企業：納稅人合乎小微企業普惠性所得稅減免現行政策要求的，選擇“是”，別的選擇“否”。小微企業是指從事我國非限制性和嚴禁領域，且同時滿足年度應納稅額不得超過300萬余元、從業人數不得超過300人、財產最高不超過5000萬余元等三個條件的企業。從業人數和總資產指標值，應根據企業全年一季度平均值明確。
10.110上市企業：納稅人中國境內上市選擇“地區”；在我國海外上市的選擇“海外”；在海內外與此同時上市可以同時選擇；別的選擇“否”。納稅人在中國香港上市，參考海外上市有關規定選擇。
11.201從業股權投資業務：納稅人從業股權投資業務的（涉及企業集團總公司、創業投資企業等），選擇“是”。
12.202存有海外關聯方交易：納稅人存有海外關聯交易的，選擇“是”，并需填報納稅人與來源于中國境外所得相關信息。
13.203-1選擇所采用的境外所得稅收抵免方法：納稅人可用境外所得消費型增值稅現行政策，且依據《財政部稅務總局關于完善企業境外所得稅收抵免政策問題的通知》（財務〔2017〕84號）政策規定選擇按國（地域）別分別計算其來自境外應納稅額，即“分國（地域）不分項目”的，選擇“分國（地域）不分項目”；納稅人可用境外所得消費型增值稅現行政策，且依據上述政策規定選擇不按照國（地域）別歸納計算其來自境外應納稅額，即“不分國（地域）不分項目”的，選擇“不分國（地域）不分項目”。境外所得稅收抵免方法一經選擇，5年內變動。
14.203-2新增加境外直接投資信息內容：填報納稅人合乎享有境外所得免征企業所得稅稅收優惠政策相關信息。
需注意，具體填報規定可能依據稅收優惠政策變化而有所變化，提議在開展所得稅年度稅務申報時，參照最新稅收法律和有關填報表明，以保證精確填報基本情況表及其它所得稅申報表。與此同時，對于一些繁雜的業務開展情況或不確定性的填報事宜，也可以咨詢當地稅務局及專業稅務咨詢，以獲得更精準的具體指導。


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